Accueil / Blog / Trésorerie : les 5 indicateurs à suivre chaque mois
Le solde bancaire du jour rassure ou inquiète, mais il ne dit presque rien sur la santé réelle de votre trésorerie. Voici les cinq indicateurs qui, suivis chaque mois, permettent de voir venir plutôt que de subir.
Le solde du jour est une photo. Le solde prévisionnel à 30 et 60 jours est un film : il intègre les encaissements attendus (factures émises, échéances connues) et les décaissements engagés (fournisseurs, charges sociales, échéances de prêt). C'est ce chiffre-là qui doit déclencher une alerte, pas le solde actuel.
Le Days Sales Outstanding mesure le nombre de jours moyen entre l'émission d'une facture et son encaissement réel. Un DSO qui glisse de 30 à 45 jours sur deux ou trois mois est souvent le premier signal d'une dégradation de trésorerie à venir, bien avant qu'elle ne se voie sur le solde bancaire.
Toutes les créances en retard ne se valent pas. Une facture en retard de 10 jours n'a rien à voir avec une facture en retard de 90 jours, qui a statistiquement beaucoup moins de chances d'être un jour réglée. Suivre spécifiquement la part des impayés « anciens » permet de prioriser les relances plutôt que de les traiter toutes de la même façon.
Loyer, salaires, abonnements, échéances de prêt : ce montant est votre seuil de vigilance. Le comparer chaque mois à la trésorerie disponible donne un indicateur simple et parlant — combien de mois de charges fixes votre trésorerie actuelle couvre-t-elle si aucun encaissement n'arrivait ?
C'est l'indicateur le plus souvent oublié, et pourtant le plus utile dans la durée : comparer, mois après mois, ce qui avait été prévu à ce qui s'est réellement passé. Un écart récurrent dans le même sens (toujours moins bon que prévu, par exemple) révèle un biais dans vos prévisions qu'il vaut mieux corriger tout de suite plutôt que de le découvrir en fin d'exercice.
Aucun de ces indicateurs n'est compliqué à calculer isolément. La difficulté est de les suivre ensemble, mois après mois, sans y passer une demi-journée à chaque fois. C'est exactement ce que fait un dashboard de pilotage généré automatiquement à partir de vos données : les cinq indicateurs sont à jour dès que le fichier du mois est importé, sans ressaisie.